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せっかく生前に贈与してもらったのに、相続財産 に全て加算されてしまうんですか?

お客様からのご相談内容

生前贈与を受けてました。
せっかく生前に贈与してもらったのに、相続財産に全て加算されてしまうんですか?

仙台相続税サポートセンターのご提案

相続開始前3年以内の贈与は相続財産に加算にならないものがあります。

3年以内の贈与は、相続財産の加算になるということが知られています。
正しくは相続や遺贈により財産を受け取った方が、3年以内に贈与により財産を受け取っているときは、その贈与が加算になります。

解説

つまり、相続や遺贈により財産を受け取らなければ、3年以内の贈与財産の加算がありまん。

例えば、妻と長男と二男が相続人であるとき、夫が全ての財産を妻に相続させる遺言を遺していたとします。
この時、長男二男は遺留分も相続分も主張しません。
長男二男は、相続や遺贈により財産を受け取っていないことになります。
この状態で、長男二男に3年以内に贈与が行われていたらどうでしょうか?
3年以内の贈与財産は相続財産に加算しなくて良いのです。
相続や遺贈により財産を受け取っていないから、3年以内の贈与財産の加算のルールは対象外です。

生前贈与をして、間もなく、相続が発生した時は、生前贈与を無駄にしないようにするためには、贈与を受けた方は相続により財産を受けとらなければ良いのです。
そうすると、その贈与による節税対策をきっちり受けることができます。

当サポートセンターでは、生前のコンサルティングを有料で承っております。
財産に関することだけでなく、家族構成、これまでの背景、ご家族皆様のお気持ちなどを聴かせて頂いた上でお悩みを解決する為に有効と思われる生前対策を検討し、各プランの効果、リスク、工程、費用、税問題、かかる時間を説明致しております。
是非ご検討くだい。

この記事を担当した税理士

仙台行政書士法人 日本みらい税理士法人

代表

山本 藤郎

保有資格

税理士 行政書士 ファイナンシャル・プランニング技能士(2級)

専門分野

事業承継を含む経営相談 遺言作成 終活支援

経歴

東京大学大学院法学政治学研究科修了
税理士登録後、IPO(株式公開)業務を通じて事業承継や相続に関する実務経験を積む。
みらい創研グループ入社後は個人向けサービスに注目し、相続・遺言・生前贈与・経営者の事業承継業務を行うため税理士事務所(現日本みらい税理士法人)に資産税部門を立ち上げる。
日興証券(現SMBC日興証券)、大和ハウス工業顧問としてセミナー講師や相談業務を担当。
行政書士事務所(現仙台行政書士法人)開業と同時に資産税部門を拡張し、相続に関連するサービスを包括的に提供することを目的として「仙台相続(税)サポートセンター」を設立する。
みやぎ生活協同組合等との業務提携を幅広く実現する。


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お客様の声
2019年12月20日 自分では調べられない事が、数多くあるので、無理をせずプロにお願いした方が安心だと思います
自分では調べられない事が、数多くあるので、無理をせずプロにお願いした方が安心だと思います
2019年12月13日 後に送られてきた書類の山を見てやはり専門家にお願いするべきものだと実感しました
後に送られてきた書類の山を見てやはり専門家にお願いするべきものだと実感しました
2019年11月14日 言動に誠実さを感じたので、自分が無知であってもまかせて大丈夫であると思いました
無料相談を受け、加藤さんの言動に誠実さを感じたので、自分が無知であってもまかせて大丈夫であると思いました。
2019年10月31日 事務所の皆さんの送迎の態度はとても立派です
事務所の皆さんの送迎の態度はとても立派です。感心いたしました。
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