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預貯金の評価

 

預貯金の評価は相続の開始時(被相続人の死亡した日)の各金融機関の残高を元に評価します。
預貯金は相続開始時の残高に、相続開始時に解約した場合の預貯金の利息からその利息に対する源泉所得税相当額を控除した金額を加算した金額により評価します。
預貯金の相続の際に注意しなくてはならない方は、以下のような財産をお持ちの方になります。

家族名義の財産

被相続人以外の名義になっている財産でも、相続税がかかる場合があります。
その財産の原資が被相続人の財産で、被相続人がその財産を管理支配している場合には、ただ名義が被相続人ではないだけで実質は被相続人の相続財産となります。
また、これ以外にも家族が各種の保険に加入されている場合、支払っていた方が被相続人である場合は、被相続人の財産として扱われます。(実際に加入している人の財産ではないものとして扱われます)

この記事を担当した税理士

仙台行政書士法人 日本みらい税理士法人

代表

山本 藤郎

保有資格

税理士 行政書士 ファイナンシャル・プランニング技能士(2級)

専門分野

事業承継を含む経営相談 遺言作成 終活支援

経歴

東京大学大学院法学政治学研究科修了
税理士登録後、IPO(株式公開)業務を通じて事業承継や相続に関する実務経験を積む。
みらい創研グループ入社後は個人向けサービスに注目し、相続・遺言・生前贈与・経営者の事業承継業務を行うため税理士事務所(現日本みらい税理士法人)に資産税部門を立ち上げる。
日興証券(現SMBC日興証券)、大和ハウス工業顧問としてセミナー講師や相談業務を担当。
行政書士事務所(現仙台行政書士法人)開業と同時に資産税部門を拡張し、相続に関連するサービスを包括的に提供することを目的として「仙台相続(税)サポートセンター」を設立する。
みやぎ生活協同組合等との業務提携を幅広く実現する。


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お客様の声
2020年3月30日 休みの日のメールにもレスポンス良く対応頂き助かりました
休みの日のメールにもレスポンス良く対応頂き助かりました。
2020年3月19日 大変お世話になりありがとうございました
大変お世話になりありがとうございました。
2020年2月21日 プロではないとわかり得ないこと、処理できないことばかりなので、悩まず助けて頂くことがBESTだと思いました
「まずは相談」という言葉をよく聞きますが、本当にその通りだなと思います。プロではないとわかり得ないこと、処理できないことばかりなので、悩まず助けて頂くことがBESTだと思いました。
2020年1月22日 礼儀正しい対応には感服いたしました。
礼儀正しい対応には感服いたしました。
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